工商時報 陳碧芬 2022.03.25

台灣企業正在從包括生產、消費和循環再利用等多個方面，著手降低對自然資源的需求，經歷著一系列變革轉型，綠色金融正發揮重要的作用。

綠色金融在台灣，2021年揭示重大行動。一方面無縫接軌國際，跟進永續金融趨勢，同時發揮金融體系促進整體社會追求永續發展的角色及功能，三大核心策略推動：一、有效資訊揭露促進適當的企業決策，二、驅動金融業因應氣候變遷之風險並掌握商機，三、運用市場機制引導經濟邁向永續發展，金管會規劃的授信、投資、資本市場籌資、人才培育、資訊揭露、促進綠色金融商品或服務深化發展、審慎監理、國際鏈結及誘因機制等八個面向，近乎全都被喚醒，呈現正向循環的永續金融生態圈，創造金融、實體產業與社會環境三贏的局面。

2021年11月晶圓製造龍頭台積電同時與兩家跨國銀行渣打、星展，簽署近新台幣900億元的永續連結貸款，創下台灣企業至今最大金額的綠色貸款紀錄。渣打銀行亦表示，此筆是在全球市場提供的永續績效連結貸款中，規模最大的一筆。

渣打銀與台積電完成簽署2年期20億美元、約新台幣553億元的永續績效連結貸款額度（Sustainability-linked Loan, SLL）；星展銀行則和台積電簽署3年期10億歐元、約新台幣325億元的永續連結貸款。渣打銀行表示，此筆台積電的永續績效連結貸款由渣打銀行台灣、香港及新加坡三個市場共同提供；星展銀的資金部位則是由星展台北分行提供。

對於此筆最大金額綠色貸款的利率計算，依據雙方契約簽訂內容，由銀行端在貸款期間持續追蹤台積電的相關永續表現，就達成幅度給予貸款利率減碼。如渣打和台積電議定的項目，包括溫室氣體排放，再生能源使用率，以及有效降低空氣與水質污染物的排放量；台積電的ESG五大目標實績，包括：綠色製造、打造包容職場、建立責任供應鏈、人才培育以及關懷弱勢，則是星展銀行提供優惠貸款利率的重要參考。

企業永續經營‧台積電建立典範

台積電作為台灣企業永續經營的先行者，已連續21年獲選道瓊永續指數成分股（DJSI），繼2020年加入全球再生能源倡議組織（RE100），宣示於2050年前全球營運將100%使用再生能源的目標後，2021年再度承諾將於2050年達到淨零排放目標，並發布氣候相關財務揭露報告書，以實際行動落實環境永續。未來也將攜手其產業供應鏈一同邁向零碳排，建立產業節能減碳典範。

同樣在2021年11月，永豐銀行統籌主辦台灣迄今最大規模太陽能電廠－中租迪和旗下天英、天柱、天任、天心、天芮等五家能源公司5年期、156億聯貸案。

永豐銀行總經理莊銘福表示，擔任此案的管理銀行並邀集16家金融同業共同參與，為永豐主辦最大金額綠能聯貸，同時也是台灣迄今最大裝置容量的分散地面型電廠，預計於2023年6月完工。截至2021年10月底，永豐銀行旗下太陽能電廠融資餘額較2020年底增加約175億元、合作電廠總數累計約達5,500座。永豐銀行積極響應政府全方位發展再生能源的目標，自2019年起積極啟動籌組大型太陽能電廠聯貸案，包括地面型、水上型及漁電共生型，迄今已主辦13件綠能聯貸案，累計金額達新台幣668億元。

滙豐（台灣）商業銀行2021年與東元電機、智邦科技進行綠色金融合作，內容分別為綠色保證函（Green Guarantee）及永續發展表現連結貸款（Sustainability Linked Loan）。

滙豐（台灣）商業銀行工商金融業務處負責人蕭仲程表示，當前是與產業界一起為創新綠色金融工具，進行實踐和設定標竿的成熟時機，台灣企業正在從包括生產、消費和循環再利用等多個方面著手降低對自然資源的需求，經歷著一系列變革轉型，綠色金融正發揮重要的作用，透過多元且全面化的綠色金融解決方案，將促進更多有助環境和社會永續發展的商業活動，且有效引導企業資金流向永續發展的項目，協助企業客戶發掘永續發展趨勢中的新機遇。

滙豐（台灣）近兩年對於企業客戶的徵信，從傳統的信用風險轉而關注金融犯罪、資訊安全、以及永續投融資風險胃納量，綠色投融資也必須達到一定比例。滙豐設有專責的永續金融委員會以及氣候變遷監督委員會，提供可驗證、可比較的永續金融機制。蕭仲程說，在台灣，發現到大約八成的綠色金融案子是由滙豐提供相關專業建議，雖然至今提供的綠色貸款以製造業為大宗，也同時關注服務業的機會，曾提供綠色貿易服務貸款，協助英國人才招募公司，招募台灣離岸風電的專業人才，這也屬於服務業的一環。

此外，引領中小企業參與綠色金融行動，金融機構有其責任。滙豐集團和波士頓顧問研究指出，實現淨零供應鏈所需約100兆美元的投資中，多達一半將不得不用於中小企業，全球中小企業將需要多達25至50兆美元的資金，而這些企業通常缺乏內部的氣候專門知識，因此獲得資金的機會有限，難以克服氣候變化。

台北富邦銀風控長陳弘儒指出，北富銀董事會設有永續投融資準則，減降不該貸款的對象；銀行融資業務需要對客戶深入了解，過往長期使用的銀行徵授信「5P 原則」，用以了解客戶營運，現在富邦銀行已改為「5P＋AE」，額外加上的A是指AML的洗錢防制檢核，E正是ESG檢核，剛開始企業客戶不熟悉，還會抱怨，銀行特別提醒，這攸關未來的經營成本，必須現在就正視。

陳弘儒建議，中小企業要自己做環境的盤點，會是執行ESG很好的開始，或許一開始不是很精準，卻是企業轉型的機會，銀行可以協助轉型需要的資金，提供給企業要購買具有環境保護意義的設備，亦可以作到減碳，這就是綠色金融的第一步行動，銀行會在利息上提出減讓，各家銀行現在正往這個方向發展，「我們（銀行）走的快一點，企業客戶就會跟著成長。」

愛上永續綠金‧踏出接納第一步

大型企業、中小企業正逐步展現綠色金融行動的成果，渣打集團調查一般投資人對於綠色金融、永續投資的態度，結果顯示，逾6成的台灣人覺得自己有責任讓世界變得更好，但投資風險讓多數民眾糾結卻步。因此，部分銀行於是在較單純的消金商品中，以「永續、綠金」作為設計核心，包括綠色信用卡、綠色房貸、綠色個人信貸，要讓民眾以較低風險，無痛愛上永續發展，踏出接納綠金的第一步。

滙豐銀「綠動優惠信貸專案」，是國內市場目前少有的綠色消金商品。該行表示，客戶在2022年底之前，只要貸款目的為購買電動交通工具，包含電動汽／機車、電動自行車與電動輔助自行車等，即可享開辦費最低零元的限時優惠，額度新台幣10～500萬元，且最長分期可至84期，希望藉此與大家攜手邁向「零淨排放」目標。

與汽／機車同屬於耐久性財貨的房屋，滙豐、玉山、永豐和渣打等四家銀行提供「綠建築優惠房貸專案」。玉山銀的「玉山綠建築房貸專案」，凡個人房貸擔保品符合「財團法人台灣建築中心」綠建築標章認證者，該行特別強調不限標章等級，可提供最低利率1.31%起，及貸款費用之專案優惠，目前玉山銀也在研擬「綠建材廠商專案貸款」，攜手外部夥伴（綠建材廠商），串聯綠建築生態圈。渣打銀行則針對客戶購置有綠建築標章的「黃金級」與「鑽石級」綠建築建物，提供首購族1.31%、非首購族1.33%的一段式購屋貸款優惠年利率。

至於消費者接觸最多的信用卡，星展、玉山、一銀、聯邦都有綠色信用卡推市。第一銀行「綠活卡」刷卡購買臺鐵、高鐵的交易金額，享5%現金回饋，此外依國內一般消費千分之二提撥捐款，啟動「綠光傳愛永續計畫」。

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